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| 【動(dòng)態(tài)】首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū) |
| （時(shí)間:2008/9/12 9:37:36） |
安徽承義律師事務(wù)所
關(guān)于安徽華星化工股份有限公司
首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)
承義證字2008第2-1號(hào)致：安徽華星化工股份有限公司
本律師現(xiàn)根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）上市公司監(jiān)管部《關(guān)于華星化工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的反饋意見(jiàn)》的要求，就安徽華星化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華星化工”或“公司”）本次實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜出具如下補(bǔ)充法律意見(jiàn)。
一、關(guān)于本次華星化工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整內(nèi)容
華星化工第四屆董事會(huì)第七次會(huì)議已于2008年1月17日審議通過(guò)了《華星化工首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）》（以下簡(jiǎn)稱“《草案》”），并已將有關(guān)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱“原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃”）的申請(qǐng)材料上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部下發(fā)的《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)》（以下簡(jiǎn)稱“《備忘錄1號(hào)》”）和《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》（以下簡(jiǎn)稱“《備忘錄2號(hào)》”）的要求，華星化工調(diào)整了《草案》部分內(nèi)容。
根據(jù)華星化工向本所提供的《華星化工首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）修訂稿》以及華星化工向中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部提交的《關(guān)于〈華星化工首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）〉相關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明》，本次華星化工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整內(nèi)容主要包括：
1、本次股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍
經(jīng)核查，原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中的激勵(lì)對(duì)象包含了華星化工的監(jiān)事會(huì)成員，本次調(diào)整后公司監(jiān)事會(huì)主席周玉生、監(jiān)事武學(xué)元不再納入本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象之中。
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本律師認(rèn)為：本次調(diào)整后的股權(quán)激勵(lì)對(duì)象不包括華星化工的監(jiān)事，符合《備忘錄2號(hào)》第一條的規(guī)定；調(diào)整后華星化工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象為公司董事會(huì)成員（不包括外部董事、獨(dú)立董事）、公司高級(jí)管理人員、公司核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，符合《股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第八條關(guān)于激勵(lì)對(duì)象范圍的規(guī)定。
2、本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的標(biāo)的股票數(shù)量
經(jīng)核查，原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)數(shù)量為700萬(wàn)份，所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)為700萬(wàn)股，占激勵(lì)計(jì)劃簽署日華星化工股本總額125,580,000股的
5.57%。本次調(diào)整后，擬授予激勵(lì)對(duì)象的股票期權(quán)數(shù)量715萬(wàn)份，所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)為715萬(wàn)股，占目前華星化工股本總額163,254,000股的4.38%。此次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予股票期權(quán)數(shù)量的調(diào)整系由于華星化工調(diào)整了激勵(lì)對(duì)象范圍且2007年度公司利潤(rùn)分配時(shí)實(shí)施“每10股轉(zhuǎn)增3股派1元現(xiàn)金紅利”的利潤(rùn)分配方案所導(dǎo)致。
本律師認(rèn)為：本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予股票期權(quán)數(shù)量的調(diào)整符合《草案》第八條有關(guān)股票期權(quán)數(shù)量的調(diào)整方法的規(guī)定；調(diào)整后股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票數(shù)量未超過(guò)華星化工已發(fā)行的股本總額的10%，符合《股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第十二條的規(guī)定。
3、本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格
經(jīng)核查，原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃確定的華星化工首期股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為36.14元，調(diào)整后的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格為27.72元。本次股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的調(diào)整系由于華星化工2007年度利潤(rùn)分配時(shí)實(shí)施“每10股轉(zhuǎn)增3股派1元現(xiàn)金紅利”的利潤(rùn)分配方案所導(dǎo)致。
本律師認(rèn)為：本次調(diào)整行權(quán)價(jià)格符合《草案》第八條有關(guān)股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法的規(guī)定。
4、激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)分配情況
經(jīng)核查，因激勵(lì)對(duì)象的調(diào)整和擬授予的股票期權(quán)數(shù)量的變化，調(diào)整后本次股權(quán)
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激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)分配情況如下：
獲授的股票期股票期權(quán)占計(jì)標(biāo)的股票占授予
姓名職務(wù)
權(quán)數(shù)量（萬(wàn)份）劃總量的比例時(shí)總股本的比例
謝平董事58.58.18%0.36
%李輝董事32.54.55%0.20
%紀(jì)祖煥董事32.54.55%0.20
%劉元聲副總經(jīng)理263.64%0.16
%核心技術(shù)（業(yè)
49469.09%3.03
%務(wù)）人員
預(yù)留71.510%0.44
%合計(jì)715100.00%4.38
%本律師認(rèn)為：本次調(diào)整后任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的華星化工股票累計(jì)未超過(guò)華星化工目前總股本的1%，符合《股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第十二條的規(guī)定。
5、預(yù)留股份數(shù)量
原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定預(yù)留200萬(wàn)份股票期權(quán)授予給預(yù)留激勵(lì)對(duì)象，調(diào)整后預(yù)留期權(quán)數(shù)量為71.5萬(wàn)份。
本律師認(rèn)為：華星化工預(yù)留期權(quán)是為了吸引人才，促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；預(yù)留數(shù)量未超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予期權(quán)數(shù)量的10%，符合《備忘錄2號(hào)》第四條第三款的規(guī)定。
二、關(guān)于激勵(lì)對(duì)象中包含公司實(shí)際控制人、持股比例5%以上的股東及其直系親屬（包括父母、配偶、子女、兄弟、姐妹）的情況
經(jīng)核查，華星化工控股股東、實(shí)際控制人為慶祖森先生和謝平先生，其中慶祖森先生持有公司14.47%的股權(quán)，謝平先生持有公司8.63%的股權(quán)，謝平先生被授予了58.5萬(wàn)份期權(quán)。
經(jīng)本所律師核查后認(rèn)為，謝平先生作為本公司總經(jīng)理，被授予58.5萬(wàn)份期權(quán)，
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其所獲授期權(quán)與其所任職務(wù)相匹配，且股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東將回避表決，符合《備忘錄》1號(hào)的規(guī)定。
經(jīng)本所律師核查，除謝平先生以外，激勵(lì)對(duì)象中不包含公司持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人及其配偶及直系近親屬。
三、關(guān)于激勵(lì)對(duì)象是否存在參加除華星化工以外的其他上市公司的激勵(lì)計(jì)劃
根據(jù)調(diào)整后華星化工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及華星化工出具的《承諾函》，經(jīng)本律師合理查驗(yàn)后確認(rèn)，截至本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，本次調(diào)整后華星化工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中確定的激勵(lì)對(duì)象不存在參加兩個(gè)或兩個(gè)以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形。
四、關(guān)于華星化工提出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃與重大事件間隔期問(wèn)題
1、經(jīng)核查，華星化工不存在于以下期間內(nèi)提出本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃：
（1）華星化工發(fā)生《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定的重大事件，在履行信息披露義務(wù)期間及履行信息披露義務(wù)完畢后30日內(nèi)；
�。�2）華星化工提出增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)動(dòng)議至上述事項(xiàng)實(shí)施完畢后30日內(nèi)。
2、經(jīng)核查，華星化工于2008年1月17日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第七次會(huì)議，審議通過(guò)了《公司首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）》，于2008年3月12日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過(guò)了《公司2008年度增發(fā)新股的議案》。2008年3月17日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部下發(fā)《備忘錄2號(hào)》，規(guī)定“公司披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案至股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后30日內(nèi)，上市公司不得進(jìn)行增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)。”為此，華星化工依照《備忘錄2號(hào)》有關(guān)規(guī)定，于2008
年6月13日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于暫停公司2008年度增發(fā)新股方案的議案》，決議待公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)30日后或股權(quán)激
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勵(lì)計(jì)劃終止后重新啟動(dòng)增發(fā)相關(guān)程序。
3、根據(jù)華星化工出具的《承諾函》，華星化工自此次披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃至股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后30日內(nèi)，不進(jìn)行增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)。
綜上，本律師認(rèn)為：華星化工提出本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)間符合《備忘錄2號(hào)》第二條的規(guī)定。
五、關(guān)于激勵(lì)對(duì)象的信息披露安排
經(jīng)核查，華星化工已在本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中披露了作為激勵(lì)對(duì)象的董事、高級(jí)管理人員的姓名、職務(wù)、獲授數(shù)量，并在調(diào)整后的激勵(lì)計(jì)劃第四條中明確規(guī)定于近期通過(guò)證券交易所網(wǎng)站披露核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的姓名、職務(wù)等信息。
本律師認(rèn)為：本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象信息披露的安排，符合《備忘錄2號(hào)》第一條第二款之規(guī)定。
六、關(guān)于期權(quán)成本在經(jīng)常性損益中列支
經(jīng)核查，華星化工在調(diào)整后的激勵(lì)計(jì)劃第七條中明確規(guī)定：由本次股權(quán)激勵(lì)產(chǎn)生的期權(quán)成本將在經(jīng)常性損益中列支。
本律師認(rèn)為：上述關(guān)于期權(quán)成本的會(huì)計(jì)處理，符合《備忘錄2號(hào)》第四條的規(guī)定。
七、關(guān)于獨(dú)立董事公開(kāi)征集委托投票權(quán)
經(jīng)核查，華星化工擬在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部審核無(wú)異議后，發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的通知，審議該激勵(lì)計(jì)劃。公司發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)通知后，獨(dú)立董事將就本激勵(lì)計(jì)劃向所有股東公開(kāi)征集委托投票權(quán)。華星化工已經(jīng)將該事項(xiàng)明確列入激勵(lì)計(jì)劃的“特別提示”部分。
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本律師認(rèn)為：華星化工對(duì)于獨(dú)立董事公開(kāi)征集委托投票權(quán)事宜的安排，符合《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》第三十六條的規(guī)定。
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�。ū卷�(yè)無(wú)正文，為承義證字2008第2-1號(hào)《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)》之簽字蓋章頁(yè)）
安徽承義律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人：鮑金橋
經(jīng)辦律師：鮑金橋
汪心慧
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